L'essentiel — le PER est facultatif, les versements volontaires sont déductibles dans un plafond propre aux indépendants, et l'épargne reste bloquée jusqu'au départ à la retraite, sauf déblocage prévu.
Qu'est-ce qu'un PER pour un auto-entrepreneur ?
Le plan d'épargne retraite est un contrat d'épargne individuel, ouvert aux salariés comme aux travailleurs non salariés, donc aux micro-entrepreneurs. On y verse ce que l'on veut, et ces versements diminuent le revenu imposable à hauteur d'un plafond assis sur les bénéfices. Le montant exact qui vous concerne figure sur votre avis d'imposition, pas dans une règle générale.
Deux points sont souvent confondus : la déduction, qui joue pendant la vie du contrat, et la fiscalité de sortie, qui joue au départ. Optimiser l'une sans regarder l'autre revient souvent à déplacer l'impôt sans rien gagner.
Déduction, plafond et retraite des indépendants
Le micro-entrepreneur dépend du régime général pour sa retraite de base, et ses trimestres se valident par paliers de revenus. Sous le seuil, la période existe mais ne compte pas. La complémentaire applique ses propres règles, sans lien avec le PER.
Versement de l'entreprise sur le PER du dirigeant
L'entreprise individuelle peut alimenter le PER de son dirigeant ; le versement est traité comme une charge, dans les limites applicables à sa situation. Le traitement précis dépend du statut et du régime d'imposition : à faire confirmer par votre comptable avant tout versement.
Le PER reste facultatif et ne dispense d'aucune cotisation : celles-ci continuent d'être assises sur le chiffre d'affaires. Un PER n'a donc de sens qu'avec une trésorerie déjà stable.
Les cinq étapes du point retraite
- Vous indiquez prénom, téléphone, e-mail et le sujet à traiter
- Le rappel arrive sous 24h pour cadrer statut et revenus
- Avis d'imposition et relevé de carrière sont transmis
- Plafond de déduction et pension estimée sont calculés puis comparés
- Les options arrivent classées, et vous choisissez
Le prix de l'étude et les frais du contrat
L'étude est gratuite : elle est financée par l'organisme partenaire, uniquement si vous décidez de donner suite. Le contrat, lui, a des frais : ils se lisent avant la signature, jamais après.
| Poste | Ce qu'il couvre | Coût pour vous |
|---|---|---|
| Étude retraite | Plafond, pension, complément à financer | Gratuit |
| Rappel conseiller | Cadrage du statut sous 24h | Gratuit |
| Frais sur versement | Entrée de l'argent sur le contrat | Variable selon le contrat |
| Frais de gestion | Suivi annuel de l'épargne | Prélevés chaque année |
| Frais d'arbitrage | Changement de support | Selon le contrat |
| Fiscalité de sortie | Capital ou rente au départ | Calculée à la sortie |
Ce qui s'applique aux indépendants de Lapeyrouse-Mornay
Lapeyrouse-Mornay réunit 1 199 habitants, dans le département Drôme (Auvergne-Rhône-Alpes). Les travailleurs non salariés du secteur relèvent de CARSAT Rhône-Alpes (Caisse d'assurance retraite et de la santé au travail Rhône-Alpes). Les 60 ans et plus y sont 22,3 % de la population, soit 271 personnes : le moment où la question du complément de revenu se pose vraiment.
Formalités locales : Mairie - Lapeyrouse-Mornay, 7 place Jérôme-Cavalli, 26210 Lapeyrouse-Mornay. Téléphone : 04 75 31 90 90. Horaires : Lun 13:30-16:30 · Mar-Jeu 08:30-11:30 · Ven 08:30-11:30, 13:30-16:30. Site de la mairie
Qui suit votre dossier — Lapeyrouse-Mornay
Je suis Marc Delaunay et je travaille avec des indépendants dont la retraite s'est construite par à-coups. Je pars du relevé de carrière et du plafond réel, puis je chiffre le manque avant d'évoquer un contrat. L'étude ne coûte rien à Lapeyrouse-Mornay. Être recontacté