En bref — le PER est facultatif, les versements volontaires sont déductibles dans un plafond propre aux indépendants, et l'épargne reste bloquée jusqu'au départ à la retraite, sauf déblocage prévu.
Le PER vu du micro-entrepreneur
Le plan d'épargne retraite est un contrat d'épargne individuel, ouvert aux salariés comme aux travailleurs non salariés, donc aux micro-entrepreneurs. Vous y versez librement, et ces versements réduisent votre revenu imposable dans la limite d'un plafond calculé sur vos bénéfices. Le plafond qui vous est propre est inscrit sur votre avis d'imposition, pas dans une règle valable pour tous.
Deux points sont souvent confondus : la déduction, qui joue pendant la vie du contrat, et la fiscalité de sortie, qui joue au départ. Optimiser la première sans regarder la seconde revient à déplacer l'impôt, parfois sans gain.
Le plafond, les trimestres et la complémentaire
Le micro-entrepreneur dépend du régime général pour sa retraite de base, et ses trimestres se valident par paliers de revenus. Sous le seuil, la période existe mais ne compte pas. La retraite complémentaire suit ses propres règles, distinctes du PER.
Versement de l'entreprise sur le PER du dirigeant
L'entreprise individuelle peut alimenter le PER de son dirigeant ; le versement est traité comme une charge, dans les limites applicables à sa situation. Le traitement précis dépend du statut et du régime d'imposition : à faire confirmer par votre comptable avant tout versement.
Le PER n'est pas obligatoire, et il ne remplace pas les cotisations dues : celles-ci restent calculées sur le chiffre d'affaires. Un PER n'a donc de sens qu'avec une trésorerie déjà stable.
Comment se déroule l'étude, étape par étape
- Prénom, téléphone, e-mail et sujet : c'est tout ce qu'il faut
- Le rappel arrive sous 24h pour cadrer statut et revenus
- Vous transmettez votre dernier avis d'imposition et votre relevé de carrière
- Plafond de déduction et pension estimée sont calculés puis comparés
- Les options arrivent classées, et vous choisissez
Le prix de l'étude et les frais du contrat
L'étude est gratuite : elle est financée par l'organisme partenaire, uniquement si vous décidez de donner suite. Les frais du contrat, eux, existent : ils se lisent avant de signer, pas après.
| Poste | Ce qu'il couvre | Coût pour vous |
|---|---|---|
| Étude retraite | Plafond, pension, complément à financer | Gratuit |
| Rappel conseiller | Cadrage du statut sous 24h | Gratuit |
| Frais sur versement | Entrée de l'argent sur le contrat | Variable selon le contrat |
| Frais de gestion | Suivi annuel de l'épargne | Prélevés chaque année |
| Frais d'arbitrage | Changement de support | Selon le contrat |
| Fiscalité de sortie | Capital ou rente au départ | Calculée à la sortie |
Ce qui s'applique aux indépendants de Lozanne
Lozanne réunit 3 031 habitants, dans le département Rhône (Auvergne-Rhône-Alpes). Les indépendants y dépendent de CARSAT Rhône-Alpes (Caisse d'assurance retraite et de la santé au travail Rhône-Alpes). Les 60 ans et plus y sont 21,0 % de la population, soit 555 personnes : le moment où la question du complément de revenu se pose vraiment.
Formalités locales : Mairie - Lozanne, 15 route de Lyon, 69380 Lozanne. Téléphone : 04 78 43 71 74. Horaires : Lun 14:00-17:00 · Mar-Mer 09:00-12:00 · Jeu-Ven 14:00-17:00 · Sam 09:00-12:00. Site de la mairie
Qui reprend votre retraite — Lozanne
Je suis Marc Delaunay et je travaille avec des indépendants dont la retraite s'est construite par à-coups. Je commence par le relevé de carrière et le plafond réel, puis je chiffre ce qui manque avant de parler de contrat. L'étude ne coûte rien à Lozanne. Faire chiffrer ma retraite